掌握財富規劃工具，加速世代資產傳承

展望新的一年，許多民眾開始重新盤點家庭的資產規劃，對父、母而言，逐年各自透過每年每人220萬贈與免稅額度，便可達到傳承財富及節省稅負的效果，若有正逢適婚年齡的子女，也可以額外利用父母2人合計200萬的婚嫁免稅額，加速資產傳承。

國泰世華銀行提醒，安排贈與規劃的同時，也要確保財產必須能夠安全傳承。國泰世華銀行「子女保障信託」與「保險給付信託」服務推出多年，居信託服務占比大宗，陪伴眾多客戶提前規劃、分配資源，更期待能延續客戶為人父母的愛與關懷，一同見證財富傳承三代的美好約定。

透過信託 完整守護子女受贈財產

財富雖可直接贈與，交付子女自行運用，但若是子女因一時獲得大筆資產而失去上進動力，並非父母所樂見，不少客戶指定由國泰世華銀行推出的「子女保障信託」服務，協助將財富傳承給子女，「子女保障信託」由銀行專業管理，待約定時間或條件達成後，子女便可動用這部分的財產。例如：父母可設計激勵性的給付條件鼓勵子女創業，約定事業達成一定規模之時，可以自信託專戶請領獎勵金，讓子女立業之路走得更踏實長遠。

當然，客戶也可以穩健為前提，指示銀行將信託財產運用在國內外基金及債券等具有穩定配息的金融商品，靈活運用、多元投資，加乘傳承給子女的財富。國泰世華銀行信託部協理趙子仁分享服務經驗，「曾有位南部中小企業主林先生，正是透過『子女保障信託』陸續傳承給三位子女數千萬創業金，其中已有子女利用這筆創業金開創自己事業的小天地，證明了自己的實力與努力，從中傳承的不僅是財富，還有父親殷切的期許和託付。」

運用保險加信託 資產有效傳富三代

根據最新修正案，遺產稅與贈與稅已由單一稅率10%改為10%、15%及20%的三級累進稅率，但當年度每人的贈與總額未超過2,720萬，其實仍適用10%的稅率課稅。因此，只要妥善規劃，遺贈稅率的調高，影響未必如外界所想。除了直接贈與外，客戶林先生也妥善利用保險提前規劃，指定孫子女為保險受益人，將財富傳承至第三代孫兒們的身上。

為了自己的愛能常伴愛孫左右，在國泰世華信託團隊的專業協助下，林先生為孫子女規劃「保   險給付信託」，約定保險給付撥入信託專戶後，支付愛孫的生活費、獎學金、留學金等，讓保險理賠金能細水長流、適得其用。

趙子仁提醒，財富的累積與傳承是同樣重要的課題，而傳承更是需要事先的審慎規劃。為順利傳富三代，建議您可諮詢提供專業信託服務的銀行，利用信託資產保障、專款專用及彈性規劃的特性，傳承財富。