國泰世華銀行「股權規劃信託」提前佈局掌握三大優勢

呼風喚雨的企業家一旦面臨接班，就不得不仔細思考家族、企業與股權的關係與配置。要穩定家族經營權，公司的股份必須集中於家族手中，避免外人因持有相當比例股權進而掌握公司控制權。「股權規劃信託」可為企業主降低或避免因繼承產生股權分散的風險，進而掌握三大優勢，為企業永續經營穩固基礎。

透過信託掌控公司經營權，提前規劃有利傳承家業

國泰世華銀行觀察，許多企業主選擇直接將股票贈與子女，但若受贈人年紀尚小，或因一時獲得大筆資產而任意處分，反而失去傳承美意。近年來，不只大企業，越來越多中小企業主也開始積極運用「股權規劃信託」為傳承家業做準備。與直接贈與股票最大的不同在於，「股權規劃信託」可將已過戶給子女的股份交由信託保管，子女則依約定的條件，如：成年後或結婚等不同人生階段才能領回或處分。

國泰世華銀行信託部協理趙子仁指出，利用「他益信託」[1]規劃隔代贈與，備受許多台灣第一代創業家歡迎。例如：曾有一位居住在南部的傳產業老董事長，打算將自己持股贈與孫子女，但也擔心股權贈與後動搖公司經營權。其後透過「股權規劃信託」指定孫子女為信託受益人，約定「委託人保留信託財產運用決定權」，即股票處分及股東會權利皆由委託人代表行使。孫子女可享有信託期間股票所產生之股息及股利，作為未來的生活費、教育金及留學準備金。第一代則繼續持有公司股權，確保公司董監改選時，仍可透過信託掌控表決權。

股權信託啟動佈局三大優勢，降低接班風險邁向基業長青

企業傳承是公司長遠發展的重要一環，完善的股權規劃信託，可為企業佈局啟動三大優勢 ：

• 預先安排接班藍圖，傳承家族資產與企業核心價值

• 保留股東行使權利，確保股權集中、經營權穩固

• 可分散所得及善用每年贈與免稅額，合法省稅

趙子仁提醒，及早規劃傳承可降低未來接班的不確定性，規劃接班傳承過程中，可藉助專業機構的力量，如：諮詢提供專業信託服務的銀行，善用信託資產保障、專款專用及彈性規劃的特性，安心做好資產保值與永續傳承，達成財富安全傳承與企業穩定的雙重目標。

[1]他益信託指委託人與受益人非同一人。