「永續國泰,與鄰常在」是國泰企業永續的整體核心思維,因此,國泰已正式將「企業社會責任」的觀念轉化為「企業永續」,提高我們的視野,也期許透過集團資金融通及風險預防的核心能力創造長期價值,成為社會的後援。



永續影響力

國泰金控明瞭企業在追求業務成長的過程,需同時考量營運活動對環境與社會帶來的正向及負向外部性影響,才是創造長期永續價值的根基。我們攜手學術單位建構以經濟、環境與社會三重盈餘( Triple Bottom Line, TBL)為基礎的五大資本損益(5C P&L)評估方法,以2017年為基準年,每兩年透過貨幣化語言描繪出價值鏈永續影響力的全貌,以驅動更有效的管理決策,也讓利害關係人易於理解我們在企業永續道路上創造的實質價值。 2019年,針對自然資源資本評估我們做了進一步地應用,使分析結果更具完整性與合理性,包括在外部性影響評估中納入對生態系統損害的考量、對於台灣營運據點開發適用的本土化係數等,且由於國泰金控投資標的遍及世界各國,為反映當地經濟條件及環境特徵,亦著手開發適用各投資地區的價值化係數。此外,針對投資金額,我們亦從2017年的十大產業,擴增到2019年的所有投資金額。下一次評估將於2022年評估2021年之數值。

從ESG到5大資本,了解國泰價值鏈活動的外部性影響路徑

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分析結果顯示,2019年國泰金控共創造約新台幣9兆的正向影響力,其中98%來自價值鏈下游的產業投資,也彰顯出因投資帶動產業鏈發展而對環境及社會帶來正負面影響的重要性。我們除了透過「責任投資」小組訂定嚴謹的ESG風險監管機制,也持續擴大對低碳產業的投資規模,2019年估計創造超過200億元的減碳效益。國泰金控期盼以自身的不懈努力驅動更完善的企業永續管理,提早應對大環境挑戰帶來的風險與機會,以取得利害關係人信任,實現共享價值。

 

國泰5大資本損益(單位:億元新台幣)

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註:因計算係數修訂,而使原2017年數據有所變動;另,圖中標計「+」者表示正向財務影響,標記「-」者為負向財務影響。

計算基礎說明:

1.採購活動創造之社會經濟貢獻,參考主計處100年度產業關聯表,以投入產出分析法計算。

2.採購活動創造之環境外部成本,參考107年度綠色國民所得編制報告及能源平衡表計算。

3.產業投資創造之社會經濟貢獻,參考OECD產業關聯表,以投入產出分析法計算。

4.產業投資創造之環境外部成本,參考Exiobase2資料庫數據計算。

5.營運活動經濟貢獻、員工薪資與福利、折舊及攤銷費用數據來自本公司年報。

6.自然資源資本相關係數主要參考USEPA(2016)、LC-Impact(2016)、OECD(2012)、Eco-indicator 99資料庫,以及本研究自行估算。

7.員工職災社會成本參考Jiune-Jye Ho (2005)及勞工安全衛生研究季刊(2013)計算。

8.健康促進活動效益參考Chieh-Hsien Lee (2009)及WHO (2008)計算。

9.職能發展經濟效益參考AkzoNobel (2017)計算。

10.保險理賠經濟價值,為理賠金對受益保戶創造之經濟價值。

11.志工服務社會價值,以服務時數轉換為員工薪資作為計算基礎。

12.減輕社企還款壓力貢獻,係比較優惠利率與一般利率差異,計算借貸者減少之還款金額。

13.貨幣價值轉換皆考量以2017年為基準之通膨係數及新台幣對外幣之匯率。

 


國泰相信,追求企業永續將提供社會一股穩定的力量,促進正向循環,並提升企業長期價值,而企業的永續發展需要系統性作為,因此我們將營運三大引擎接軌國際永續框架,以讓永續融入國泰核心職能,實踐永續金融,尤其國泰作為台灣最大金融機構,總資產超過10兆新台幣,全台灣每兩人就有一人是國泰的客戶,更是有責任帶領產業邁向永續。

 

國泰永續架構

永續發展與企業核心職能密不可分,因此國泰營運三大引擎分別對應國際永續框架:永續保險原則(PSI)、赤道原則(EPs)、責任銀行原則(PRB)與責任投資原則(PRI),將環境、社會、治理(ESG) 納入核心營運中,包含風險管理、商品與服務、營運管理、售後管理、資產投資,透過重視永續,掌握趨勢與機會風險,加強自身核心競爭力,落實企業獲利、社會共好、環境永續之三贏。

 

(1) 永續保險原則(PSI)

「永續保險原則(PSI)」為聯合國提出的國際框架,旨在要求保險業將ESG整合於營運中,2016年國泰人壽成為亞洲首家自行遵循聯合國PSI之壽險公司,為更強化永續策略推動,2018年完成CS策略藍圖,以CARE (Commitment, Accountability, Richness, Eco-living)為策略主軸,制訂短、中、長期目標,定期追蹤達成績效,國泰產險亦於2017年自行遵循PSI,將PSI各項原則整合至組織內部的制度與營運,致力與國際接軌及引領產業永續發展。。

國泰人壽依循PSI及策略主軸CARE,將ESG議題納入公司營運,積極透過不同管道與利害關係人議合,每年度亦發布報告書,揭露自行遵循PSI及各項永續工程成果,國泰產險亦將ESG融入核心職能,並每年發布PSI遵循報告與企業永續報告書。


 

 

國泰人壽企業永續報告書

國泰產險自行遵循PSI揭露報告

 

國泰產險企業永續報告書

 

(2) 赤道原則(EPs)

「赤道原則」是國際金融業風險管理框架,它將大型開發專案依潛在的環境社會影響程度作風險分類,針對不同級別開展對應程度的審查,要求借款業主依據環評揭示的風險,並納入人權及議合機制,建立環境及社會管理體系並訂定行動計畫,列為授信契約的事項,信守執行。銀行在撥貸後對專案建設和運營仍持續性監測,且對實施情況定期披露。
而為將「責任授信」適用範圍擴大至全體企業授信戶,國泰世華銀行在2017 年制訂「企業放貸ESG要點」,將 ESG風險管控與永續治理融入授信規範與放貸流程中,達成業務成長與永續發展之雙贏目標。



國泰世華銀行專責單位 企業授信提案及審查流程

 

(3)責任銀行原則(PRB)

國泰世華銀行領先同業接軌國際永續框架,於2018年底率先對外宣示自願遵循聯合國「責任銀行原則(PRB)」,並於20212月成為台灣首家遵循責任銀行原則執行成果通過會計師事務所確信之銀行,以實際行動落實金融業的企業社會責任。國泰世華銀行持續結合銀行核心職能逐步推動PRB,發揮金融業的影響力,促成企業與社會及環境的共榮發展。

重大影響力目標1:再生能源貸款

國泰世華銀行訂定再生能源貸款目標:「再生能源占本行電力供應授信比重將持續成長,至2025年比重達85%。」以實際行動落實推動台灣綠色金融產業發展,支持再生能源發展。

重大影響力目標2:降低高碳排產業貸款

國泰世華銀行自201910月起「停止新承作燃煤發電融資」,積極展現應對國際減碳趨勢與氣候相關風險之決心。

國泰世華銀行責任銀行原則(PRB)執行進展報告

(4)責任投資原則(PRI)

責任投資原則(PRI)為聯合國提出的國際框架,旨在要求機構投資人將ESG整合於投資流程中,國泰相信機構投資人有責任對金融市場及被投資公司產生正面影響力,2014年國泰設立責任投資小組為台灣首家成立之金融業者,小組由金控投資長領軍,與子公司投資高階主管共同合作,國泰人壽與國泰投信亦成立責任投資工作小組,目前已有57位成員,且有3位專責成員,2015年起國泰人壽及國泰投信自行遵循PRI



 

Conning Inc. PRI 遵循報告

國泰人壽責任投資暨盡職治理報告

 


國泰投信盡職治理報告

更多責任投資相關內容

國泰永續價值宣言

國泰《永續價值宣言》宣誓國泰如何遵守職場倫理道德,合法合理執行業務,同時致力於降低環境、 社會、公司治理之風險,以促成經濟、社會與環境三重盈餘,並邀請價值鏈中的合作夥伴如供應商、 合資企業等一同遵循,希望透過此「國泰永續價值宣言」 的推展,共同邁向企業永續。

 

企業永續責任守則及公司治理實務守則

為了讓同仁有所依歸,國泰金控CS委員會成立後,遂參照「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」,著手制定「國泰金融控股股份有限公司企業永續守則」「國泰金融控股股份有限公司公司治理實務守則」,以管理本公司及各子公司對經濟、環境及社會等各面向之實際作為。此外,我們也隨時注意國內與國際企業社會責任制度發展及企業環境變遷,據以檢討改進公司所建置之企業社會責任制度及規範。

 

國泰金控「企業永續(CS)委員會」組織

國泰金控企業永續委員會與永續重大里程碑

國泰金控「企業永續(CS)委員會」隸屬於董事會,為推動企業永續的核心單位。CS委員會由獨立董事督 導、金控總經理擔任主委,委員會下設有6大工作小組,分別由高階主管領軍。CS委員會自2011年起每年精進,力求突破,歷年里程碑如下:

 2011
  • 成立「國泰金控企業社會責任(CSR) 委員會」,下設五大工作小組
 2012
  • 訂定企業社會責任守則
  • 首度發布企業社會責任報告書
  • 簽署英國碳揭露專案(CDP)
 2013
  • 建立CSR 敘獎機制
  • 於新人訓練中加入企業永續
  • 精進回覆國際機構投資ESG訊息
 2014
  • 改組為「國泰金控企業永續(CS) 委員會」,提升至董事會,由獨董督導
  • 成立責任投資小組
 2015
  • 入選美國道瓊永續指數(DJSI)
  • 簽署《赤道原則》(EPs),成為台灣首家赤道銀行
  • 完成併購簽署《聯合國責任投資原則》(PRI) Conning, Inc.
 2016
  • 國泰人壽承諾自行遵循《聯合國永續保險原則》(PSI)
  • 召開六大工作小組策略精進會議,訂立永續發展四大主軸
  • 導入社會投資報酬率(SROI)
  • 簽署《機構投資人盡職管理守則》
 2017
  • 國泰產險承諾自行遵循《聯合國永續保險原則》(PSI)
  • 六大工作小組改為雙秘書制
  • 為有效了解永續議題與經營績效間的影響程度,進行永續因果關係圖調查
 2018
  • 國泰世華銀行承諾將自行遵循《聯合國責任銀行原則》(PRB)
  • 入選美國道瓊永續指數(DJSI)世界指數成分股
  • 國泰人壽揭露全台首本盡職治理守則報告
  • 完成整本企業社會責任報告書確信
 2019
  • 國泰金控成立企業永續科
  • 檢視並精進2016年訂定之永續發展四大主軸
  • 2017年起回應TCFD,2019年由風控長帶領TCFD工作小組,全面監管氣候相關風險
 2020
  • 國泰金控設置隸屬總經理層級「企業永續辦公室」
  • 檢視四大主軸,確立永續策略發展三大主軸「氣候、健康、培力」
  • 編制全台首本ESG整合報告書,並於2021年發佈
  • 進行「永續金融品牌研究」,掌握永續行動與品牌之連結


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