建立領先台灣的責任投資/放貸團隊

國泰深刻體認金融業於責任投資/授信所能帶動的影響力，早在2014年即成立台灣首個責任投資小組，隸屬於由董事會監管的國泰金控企業永續委員會，責任投資小組負責監管整體集團責任投資策略、擬定相關政策。國泰人壽及國泰投信則由前中後台投資部門組成責任投資工作小組，持續研究國際最新責任投資相關趨勢、方法學及實務，並與國際標竿同業積極交流，以訂定具體執行方案，精進及完善ESG整合流程。

國泰世華銀行2016年設立永續金融授管科，負責評估EPs相關案件的環境社會風險，2017年更名為永續金融科，成為銀行內部推動整體企業永續與ESG相關風險管理的專責單位。

定期進行ESG教育訓練，強化ESG風險控管能力

國泰積極與產官學界交流，提供投融資團隊多元課程，邀請國外專家進行ESG分析教育訓練，讓投資團隊掌握ESG最新趨勢及實務，精進投資流程ESG風險控管能力，亦將責任投資納入新人教育訓練課程以幫助新進人員建立基礎能力。另外，國泰世華銀行提供赤道原則(EPs)專案融資管理規則及企業金融授信ESG規則之整合訓練教材及課程，依管理目的與實務更新。

提供投資團隊ESG分析工具，建置完善ESG投資環境

責任投資/授信管理需要足夠的ESG資訊及數據支撐，為強化ESG管理能力，國泰訂購多項國際級ESG資料庫，確保團隊擁有完善ESG數據及分析資料，並建立相關工具，提供團隊優質的ESG投資/授信環境。

赤道原則(Equator Principles, EPs)

「赤道原則」是國際金融業風險管理框架，它將大型開發專案依潛在的環境社會影響程度作風險分類，針對不同級別開展對應程度的審查，要求借款業主依據環評揭示的風險，並納入人權及議合機制，建立環境及社會管理體系並訂定行動計畫，列為授信契約的事項，信守執行。銀行在撥貸後對專案建設和運營仍持續性監測，且對實施情況定期披露。

聯合國責任銀行原則(Principles for Responsible Banking, PRB)

繼成為臺灣首家赤道原則銀行後，國泰世華銀行於2018年12月宣布將自行遵循「聯合國責任銀行原則」(PRB)，率先成為臺灣第一家PRB銀行，2019年初成立工作小組，盤點核心職能，進行規劃以逐步實踐PRB「一致性、影響及目標設定、客戶經營、利害關係人、公司治理及文化、透明及當責」等六大原則，通過履行上述原則的作為，銀行將使自身營運策略，與聯合國永續發展目標(SDGs)及巴黎協定等目標結合。

國泰世華銀行並於2021年2月成為台灣首家遵循責任銀行原則執行成果通過會計師事務所確信之銀行，以實際行動落實金融業的企業社會責任。國泰世華銀行持續結合銀行核心職能逐步推動PRB，發揮金融業的影響力，促成企業與社會及環境的共榮發展。

國泰世華銀行以《ESG與氣候風險管理準則》，致力於降低氣候變遷與環境、社會、公司治理之風險，並將責任授信融入核心職能與自身營運，積極回應《巴黎氣候協定》之精神與TCFD，明確定義氣候相關風險(包含：轉型風險及實體風險)，並將氣候風險納入授信流程並與ESG管理機制整合，強化責任授信相關之風險管理，增進自身因應ESG與氣候相關風險之能力。

國泰世華銀行落實責任授信以發揮金融影響力，邀請價值鏈中的夥伴共同促成經濟、社會與環境三重盈餘，推動環境及社會的永續發展，善盡企業社會責任，並對永續發展做出積極貢獻。

加強投資氣候管理 邁向零碳轉型

國泰金控透過科學量化，以碳排基礎（Emission-base）及影響力基礎（Impact-base）設定投融資組合減碳路徑，且每5年調整減碳目標，以確保目標與2050金融資產淨零路徑保持一致。國泰金控的短中期減碳目標於2022年已通過科學基礎減碳目標（SBTi）審核，並承諾2050年達成金融資產淨零排放之長期目標。

為達到2050金融資產淨零排放長期目標，國泰金控自2018年起持續採用TCFD方法學計算投資組合加權平均碳密度（Weighted Average Carbon Intensity, WACI），並且自2020年起使用碳會計金融合作夥伴關係（The Partnership for Carbon Accounting Financials, PCAF）方法學計算金融資產總碳排及經濟碳排強度。在授信方面，2021年起國泰參考SBTi及PCAF之方法學，盤查授信組合碳足跡。整體盤查資產涵蓋上市櫃股權(Listed Equity)、公司債(Corporate Bond)、發電專案融資(Electricity Generation Project Financ)、商用不動產抵押貸款(Commercial Real Estate Mortgage Loan)、企業長期貸款(Corporate Loan)，缺乏碳排數據資料者以PCAF方法學進行推估。