國泰氣候治理摘要

為掌握ESG及氣候變遷對自身營運及金融活動(含投資、放款、商品、保險與服務)所帶來風險及機會,國泰透過董事會監督,以形塑氣候風險管理文化,並透過提供低碳商品與服務、風險管理流程、倡議及議合,善用金流產生的影響力,落實巴黎協定目標。

氣候相關治理

有效的氣候治理架構對於公司調控氣候風險與掌握機會,以及履行對利害關係人的責任是至關重要的。國泰金控從董事會至管理階層皆將氣候變遷視為影響公司穩定發展的重要議題,透過完善的治理架構,藉由高階管理單位形塑發展策略,落實氣候領導及監督之責任。

營運上的情境模擬

在日常營運上, 國泰金控暨旗下子公司皆導入ISO50001及ISO14001能源與環境管理系統,並參考台灣政府公布之再生能源發電量2025年達20%的規劃,與結合《巴黎協定》升溫不超過2度C的目標,進行營運上的風險評估。作法上,如提高再生能源使用比例以減緩升溫程度,然而此將對國泰產生電費價格波動之風險,長期而言將衝擊營運成本,國泰將對此擬定策略。

董事會職責

國泰金控董事會為集團氣候管理之最高監管單位,負責集團氣候相關政策、策略及目標擬定之決議,並透過「企業永續委員會」及「風險管理委員會」,監督與指導集團氣候變遷之事務推動。「企業永續委員會」隸屬於董事會,負責擬定集團永續政策及策略方針,每季召開會議,並由獨立董事督導。該委員會主任委員由國泰金控總經理兼董事擔任,「企業永續辦公室」為秘書單位,每半年向董事會呈報運作情況。國泰金控於2020年將「氣候」訂定為永續策略發展主軸,由該委員會持續關注氣候變遷對於公司營運及金融資產所帶來的風險與機會,並展開行動方案及設定目標。

風險管理委員會職責

風險管理委員會隸屬總經理,為公司最高層級之氣候風險管理單位,該委員會由風控長擔任主任委員,委員為主要子公司風控長,每月召集會議。金控風險管理處協同TCFD工作小組,全面檢視各業務項下之氣候相關風險,將檢視結果擇要向總經理報告,並將氣候風險監理情形併入執行工作報告中,定期提交風險管理委員會審議,每年呈報工作成果至審計委員會及董事會。

 

氣候策略與情境分析

為因應氣候變遷帶來的衝擊,並回應主管機關之「公司治理3.0–永續發展藍圖」,本集團透過TCFD小組協同相關單位,辨識不同業務在短中長期之氣候風險與機會,研擬合理情境假設,評估氣候風險對相關業務的影響程度,並擬定相對應的管理作為或因應策略,必要時將設定管理指標與目標,以強化本集團對於特定氣候風險控管與機會掌握

氣候風險辨識與評估

國泰於2018年成立TCFD工作小組,啟動氣候情境分析工作,針對氣候風險發展相對應的情境分析模型,期望從風險質化評估到量化分析,衡量各氣候風險之重大性,並納入企業風險管理架構。下表為國泰進行財務衝擊量化及擬定相應管理作為之氣候風險項目,將持續精進與深化。

 

氣候風險與情境分析總覽


氣候風險管理

氣候風險識別與衡量流程

國泰金控已將氣候相關風險與既有風險管理架構(ERMF)進行整合,透過氣候風險辨識及衡量,分析其對公司營運及業務之經濟及財務因子的影響,針對已評估之風險項目,將視結果研擬控管措施及因應策略,以妥善管理,請見下方說明。

國泰金控認為氣候變遷帶來的風險並非新的風險類別,而是造成金融業既有風險之加劇因素。2020年進一步將ESG風險及氣候相關風險自新興風險中獨立,制定ESG風險管理準則,並強化既有風險管理準則之範圍。2021年擬將國家別限額訂定因子納入氣候風險考量,精進整體風險管理。

為深化管理金融業務的氣候風險,TCFD小組依重要金融資產負債類別分為4大工作小組,包含:不動產投資及放貸、企業放貸、有價證券以及核心商品。工作小組成員根據職責,向所屬單位上級主管呈報情境分析結果,以落實第一道防線管控。

氣候指標與目標

在氣候變遷的趨勢下,各國政府對碳排放監管力道增強,實施碳定價或執行碳交易機制,進而影響被投資公司價值下跌、獲利減少,故公司從2018年中開始進行上市股權資產(Listed Equity Asset)及公司債之碳足跡盤查,做為投資組合面臨氣候變遷風險的管理及評估工具之一。2020年更自願遵循碳會計金融合作夥伴關係(PCAF)指引,並依其所發展的方法學計算投資組合的總碳排放量,2020 盤查結果為281 tCO2e/$mrevenues,較2019 年下降9.5%

同時,我們進一步分析高氣候變遷風險產業對資產組合之潛在影響,雖「整合性石油及天然氣」的部位占比僅占4.0%,其碳密度比重占8.3%,將持續與高排碳產業議合並觀察指標變化。

為有效回應氣候策略及風險管理,國泰針對必要管理之金融資產項目及營運面向設定對應指標及目標進行管理。


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