Climate Change and Environment Mangement
為掌握氣候變遷對於自身營運及金融資產之風險與機會，國泰除既有企業永續委員會各工作小組外，另成立TCFD工作小組辨識與評估氣候相關風險，並由董事會監督氣候風險及機會管理情況。2022年獲得TCFD倡議組織挑選為 TCFD Status Report風險管理揭露案例，為台灣首家入選金融業。完整之氣候相關財務揭露(TCFD)執行情形，詳見國泰金控《2022年氣候策略暨自然風險管理報告》。
核心要素
執行摘要
治理
董事會監管：國泰金控董事會為集團氣候議題最高治理單位，負責監督及決策，並由「風險管理委員會」及「企業永續委員會」定期向董事會呈報氣候風險與機會之工作進展。
管理行動：由「企業永續委員會」及「風險管理委員會」監管氣候議題，並由秘書單位或工作小組協助各子公司推動氣候相關工作。
策略
辨識氣候相關風險短中長期潛在財務影響，並召集相關單位以質化方式共同鑑別6項重大氣候風險與6項重大氣候機會，研擬國泰金控永續藍圖之氣候主軸相關因應措施。
針對營運、投融資、保險商品進行實體或轉型風險之情境分析，透過氣候資料分析及數據應用，量化財務衝擊影響，並研擬管理作為，強化組織氣候韌性。
風險管理
建立完善的氣候風險管理程序，包括：辨識、衡量、回應及監控等步驟，並持續精進營運、投融資及保險商品之各別風險管理流程。
將ESG風險與氣候相關風險從新興風險中獨立，訂定ESG暨氣候風險管理政策及準則，並將氣候風險整合至企業風險管理架構（ERMF），透過氣候相關風險辨識及衡量，研擬控管措施及因應策略，在日常營運中將氣候風險納入考量，強化風險管理能力。
發展營運持續管理(Business Continuity Management, BCM)，透過營運持續管理委員會，檢視各項業務流程、緊急應變計畫、業務復原程序及異地備援機制完善程度等，強化面對天然災害等重大緊急事件時之緊急應變處理能力。2021年金控、人壽已取得國際標準「ISO 22301營運持續管理系統」驗證，2022年銀行、產險、證券及投信亦取得國際認證。
指標與目標
2012年起導入ISO14064-1溫室氣體管理盤查系統，並取得英國標準協會(BSI)外部驗證機構認證，掌握營運減碳實質成效。
2022年4月成為台灣首家RE100會員金融業者，承諾2030年國內所有營業據點達100%使用再生能源。2022年9月正式通過科學基礎減碳目標(Science-Based Target, SBT)核定，依其方法學設定營運及金融資產減碳目標，每5年將滾動式盤點並重新設定目標。
國泰建立有效的氣候治理架構，董事會為集團氣候議題最高治理單位，負責監督及決策，並由高階主管帶領相關委員會及工作小組，推動氣候相關策略與風險管理作為。國泰持續精進氣候相關能力，以強化氣候風險與機會回應能力及韌性。
(點圖放大)
企業永續委員會:推動集團企業永續之會務組織，隸屬董事會，由金控總經理擔任主任委員，並由各子公司總經理擔任委員，每季召開會議，由獨立董事督導。
國泰2018年6月成為TCFD支持者，2020年更定調「氣候」為集團永續策略發展三主軸之一，並以「低碳經濟」及「環境永續」構面，分別設定氣候目標。2022年凝聚集團共識，建構永續策略藍圖，進而深化主軸，確立永續發展方向。
依據氣候風險與機會矩陣排序結果，國泰篩選出6 項重大氣候風險及6項重大氣候機會，鑑別其對集團影響期間與潛在的財務影響，以及與國泰既有風險之關聯性，以作為相關因應對策與風險管理之依據。
排序
風險
潛在財務影響
影響層面
影響期間
對應既有風險
1
溫室氣體減量
轉型風險
能源價格或溫室氣體排放成本增加，導致營運據點之日常成本增加
營運
短中
作業風險
2
高碳排投融資產部位風險增加
各國政府對高碳排放產業徵收碳稅或碳費，使特定企業財務支出結構改變，造成投融資收益降低或授信風險增加
投融資
短中(長)
市場風險、信用風險
3
消費者偏好轉變
消費者對調適氣候變遷表現較佳者之需求增加;表現不佳之企業則有額外顧慮，導致新顧客招攬困難與舊顧客流失
中長
聲譽風險、信用風險
4
颱洪險理賠增加
實體風險
氣候變遷導致天災發生更為頻繁且嚴重，對產險相關承保組合有額外損失可能
保險
保險風險
5
市場訊息不確定
因全球或地區性減碳與能源政策不確定，造成公司未來的營運與服務轉型不及，進而導致公司財務體質惡化
6
極端氣候導致營運中斷
極端溫度將導致營運設備之損壞，導致營收減少或需額外增加維修成本
機會
數位金融趨勢
透過數位科技提升營運效能，降低成本
永續經營
提升公司各項永續或ESG評等，回應利害關係人期待，進而創造共利並提升公司長期永續價值
低碳經濟轉型投融資
在全球朝向低碳經濟轉型的過程中，主動積極尋找未來具潛力的投融資對象，增加投融資收益
氣候韌性
培養因應氣候變遷的調適能力，提前辨識與管理氣候變遷風險，降低實體風險與轉型風險對營運造成的財務影響
營運/投融資/保險
節能建築/綠色辦公室
改善公司能源使用效率或使用低碳能源，減少營運成本，亦展開綠電服務商業模式，滿足承租戶綠電需求，提高公司營收
發展綠色商品/服務及氣候調適解決方案
投入研發與創新發展，增加供給各項綠色商品、服務及氣候調適解決方案，滿足客戶需求，提高公司營收
投融資/保險
期間範疇定義：3年以內屬於短期，3年以上至10年（含）屬於中期，10年以上屬於長期。
國泰金控評估價值鏈範疇包含自身營運、上游供應商、下游/客戶氣候情境分析，詳見國泰金控《2022年氣候策略暨自然風險管理報告》，本網站摘錄投融資、保險及自有不動產之相關情境分析，如下表:
價值鏈
情境說明
風險類型
分析時間點(註1)
範圍
氣候情境
下游/客戶
投
融
資
A.政策法規趨嚴及天災影響授信部位
實體風險-立即性
轉型風險-政策與法規
2030年、2050年
全球
RCPs、NGFS
B.全球政經及天災影響股債投資部位價值
實體風險-立即性、長期性
2021~2080年
RCP8.5、NGFS
保
險
C.氣候變遷對颱風洪水保險理賠影響
近未來、世紀中、世紀末
台灣
RCP 2.6、4.5、6.0、8.5
自身營運
D.氣候變遷下颱風洪水對自有不動產修繕影響
RCP2.6、4.5、6.0、8.5
註1：「近未來」為西元2035年前、「世紀中」為西元2046年至2065年、「世紀末」為西元2081年至2100年。
2019年國泰金控即增訂《新興風險管理準則》，將氣候相關風險納入集團風險管理之範疇，並與企業風險管理框架(ERMF)整合。2020年進一步將ESG風險(含氣候相關風險)自新興風險中獨立，制定《ESG風險管理準則》，以加強ESG風險與氣候相關風險管理力度；為彰顯氣候相關風險管理之依循，2023年調整名稱為《ESG暨氣候風險管理準則》精進ESG與氣候相關風險管理機制。
國泰將氣候相關風險管理與既有風險管理框架整合，並採內部控制三道防線架構，各道防線依其職責，透過氣候相關風險辨識及衡量，分析風險關聯性，評估對公司營運及業務之影響，研擬控管措施及因應策略。為完整反映國泰在管理氣候相關風險的忍受程度，國泰已於2023 年訂定氣候風險胃納聲明，並配合氣候風險胃納聲明訂定控管機制。國泰持續強化投融資、保險商品之氣候相關風險管理，並發展營運持續管理（Business Continuity Management, BCM），取得ISO 22301 營運持續管理標準認證，強化面對天然災害等重大緊急事件時之緊急應變處理能力。
國泰參考碳會計金融合作夥伴關係（PCAF）及科學基礎減碳目標（Science-Based Target, SBT）等國際方法學，盤查與規劃相關指標與目標。
氣候變遷帶給人類深遠且嚴峻的挑戰，氣候異常自然災害頻傳，更危及生物承載力與全球糧食安全。世界經濟論壇(World Economic Forum, WEF) 2023 年《全球風險報告》亦指出「氣候變遷減緩及調適失敗」、「自然災害及極端天氣事件」、「生物多樣性流失及生態系統失衡」名列未來 10 年全球十大風險前茅。氣候行動是對應氣候變遷的關鍵力，國泰向來重視氣候變遷，將「氣候」定調為集團永續策略發展三主軸之一，並建構永續策略藍圖。此外，基於對氣候長期關注，國泰認知到自然與氣候的關聯，並積極回應。最終期待以金融轉型及創新策略，攜手客戶引領產業轉型，提升企業永續韌性。
2021年氣候相關財務揭露報告書
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